ضرائب الشركات في بريطانيا دليل التوفير والتخطيط الضريبي

يتم فرض ضرائب الشركات في بريطانيا على الأرباح التي تحققها الشركات المسجلة قانونيًا في المملكة المتحدة، سواء كانت محلية أو تابعة لكيانات دولية، حيث تطبق القوانين الضريبية البريطانية وفقًا للوائح التي تصدرها الحكومة، والتي تهدف إلى تحقيق العدالة الضريبية وتحفيز النمو الاقتصادي، حيث تعتمد الضرائب المفروضة على الشركات على عدة عوامل، بما في ذلك حجم الإيرادات، نوع النشاط التجاري، والموقع الجغرافي للشركة.

 ما هي ضريبة الشركات ومن يخضع لها؟

تُعرف ضريبة الشركات بأنها المبلغ الذي يجب على المؤسسات التجارية دفعه على أرباحها السنوية، حيث تشمل هذه الضريبة جميع أنواع الشركات، بما في ذلك الشركات الخاصة المحدودة، الشركات العامة المحدودة، والمؤسسات الأجنبية التي تعمل داخل المملكة المتحدة.

يتم احتساب ضريبة الشركات بناءً على الأرباح الخاضعة للضريبة، والتي تشمل:

• الإيرادات الناتجة عن العمليات التجارية.
• المكاسب الرأسمالية من بيع الأصول.
• الإيرادات من الفوائد المالية والاستثمارات.

من المهم أن تقوم الشركات بإعداد حساباتها المالية بشكل دقيق لضمان تقديم إقرارات ضريبية صحيحة والامتثال للوائح الحكومية.

نسبة الضرائب على الشركات في المملكة المتحدة والتغيرات الأخيرة

عند تأسيس شركة في بريطانيا، يجب على الشركات دفع ضريبة على الأرباح التي تحققها، والمعروفة بـ ضريبة الشركات (Corporation Tax)، حيث تم تغييرات جديدة منذ 1 أبريل 2024، حيث اختلفت معدلات الضريبة وفقًا لحجم الأرباح، إليك التفاصيل حول المعدلات الجديدة:

المعدلات الجديدة لضريبة الشركات منذ 1 أبريل 2024:

1. الشركات التي تحقق أرباحًا أقل من 50,000 جنيه إسترليني:
   • المعدل: 19%

   2. الشركات التي تحقق أرباحًا بين 50,000 و250,000 جنيه إسترليني:

• • يتم تطبيق ضريبة بمعدل تدريجي بناءً على “التخفيف الهامشي” (Marginal Relief).
  • يهدف التخفيف الهامشي إلى تخفيض المعدل الضريبي بشكل تدريجي للشركات التي تقع أرباحها ضمن هذا النطاق.

   3.الشركات التي تحقق أرباحًا تزيد عن 250,000 جنيه إسترليني:

• • المعدل: 25%

التغيرات في معدلات الضرائب على الشركات المحجوزة (Ring Fence Companies):

• الشركات التي تحقق أرباحًا أقل من 50,000 جنيه إسترليني:
  • المعدل: 19%
• الشركات التي تحقق أرباحًا تزيد عن 250,000 جنيه إسترليني:
  • المعدل: 30%

الشركات المحجوزة تتعلق عادة بالصناعات التي تعتمد على استخراج النفط أو الغاز، وهي تخضع لمعدل ضريبة أعلى على أرباحها.

التخفيف الهامشي (Marginal Relief):

يتم تطبيق التخفيف الهامشي على الشركات التي تحقق أرباحًا بين 50,000 و250,000 جنيه إسترليني، حيث يهدف هذا إلى خفض المعدل الضريبي تدريجيًا حتى تتمكن الشركات التي تحقق أرباحًا ضمن هذا النطاق من الاستفادة من تخفيضات ضريبية جزئية.

الفئات المستثناة من ضريبة الشركات

رغم أن معظم الشركات ملزمة بدفع الضرائب، إلا أن هناك بعض الفئات المستثناة جزئيًا أو كليًا، مثل:

• المؤسسات الخيرية غير الربحية.
• الشركات الناشئة التي تستوفي شروط التخفيضات الضريبية.
• الشركات التي تحقق أرباحًا تحت مستوى الإعفاء الضريبي.
• الشركات المسجلة في برامج الحوافز الحكومية.

بالإضافة إلى ذلك، تقدم الحكومة برامج دعم للشركات التي تستثمر في الطاقة المتجددة أو المشاريع البيئية، حيث يتم تقليل الضرائب على هذه الشركات لتحفيز الاقتصاد المستدام، كما توفر بعض المناطق الاقتصادية الخاصة داخل المملكة المتحدة إعفاءات ضريبية لجذب الاستثمارات، ما قد يكون فرصة ذهبية للشركات الراغبة في تقليل تكاليفها الضريبية.

شركة اكسبوريا هي وجهتك المثالية لتأسيس شركتك في بريطانيا بكل سهولة واحترافية، نحن نقدم لك خدمات متكاملة تشمل تأسيس الشركات، فتح الحسابات البنكية، وتوفير بوابات الدفع المتنوعة لتسهل عليك إجراء المعاملات المالية بكل يسر وأمان، سواء كنت ترغب في تأسيس شركة صغيرة أو مؤسسة كبيرة، فريقنا المختص سيكون معك خطوة بخطوة لتحقيق أهدافك بكل احترافية ودقة.

لا تضيع الوقت تواصل معنا الآن للحصول على استشارة مجانية وابدأ رحلتك في تأسيس شركتك بكل ثقة، نحن هنا لدعمك في كل ما تحتاجه.